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关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

日期:2019-09-18 15:14 浏览次数: 作者: 字体大小:【字体:

关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——201975日在市十一届人大常委会第十一次会议上

澳门太阳神局长  王福辉

 



主任、各位副主任、秘书长、各位委员: 
    我受市政府委托,向本次常委会报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
2018年,市审计机关全面贯彻中央、省委和市委审计委员会会议精神,认真落实市人大常委会审议意见,坚持“三个区分开来”重要要求,紧扣市委、市政府中心工作,聚焦“161”重点工程,围绕防范化解重大风险、打好“三大攻坚战”、“放管服”改革、乡村振兴、民生保障、资源环境、领导干部任期经济责任等内容,对市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。共审计和审计调查单位180个,查出违规问题金额97300万元,提出审计建议248条,促进增收节支和挽回损失103200万元,审减政府投资工程造价3625万元,移送处理事项45件。现将情况报告如下:
    一、市本级决算草案和预算管理审计
重点审计了财政部门具体组织市本级预算执行和编制市本级决算草案情况。从审计结果看,财政部门积极深化财税体制改革,大力组织财政收入,不断优化财政支出结构,预算管理水平和财政资金使用绩效有所提升。存在的主要问题:
   (一)预算编制不够精准
    一是收入预算编制不准确。市本级编制国有土地使用权出让收入预算8000万元,实际完成37926万元。二是企业养老保险基金编制赤字预算。市本级(含两区)编制企业养老保险基金收入预算189657万元、支出预算244324万元,当年基金预算缺口54667万元。三是以前年度未列支的京沈客专征地拆迁补偿等6个项目46375万元未纳入年初预算。
   (二)预算执行不够严格
    预拨市住房和城乡规划建设委员会等3个单位老旧住宅小区改造等项目资金1915万元,未在年末转列支出;截至2018年末,调剂使用失业保险基金17288万元用于工伤保险支出。 
   (三)预算下达不够规范
    财政部门将应在县级财政列支的“土地承包经营权流转资金”等12134万元指标直接下达至市农村经济委员会等19个市直部门单位,致使资金脱离县级财政监管。
   (四)国有资本经营收益不够完整
    朝阳市市政工程公司和朝阳市利民排污工程管理有限公司欠缴国有资本经营收益102万元。
   (五)其他问题
    市审计机关通过财政统发工资数据与企业股东数据进行比对分析发现,市本级77个部门(单位)164名财政供养人员(在职)存在经商办企业及违规参与营利性活动疑点。
    此外,还存在市本级一般公共预算收入结构不合理、收入质量不高、暂付款额度过大占压国库资金及13个预算单位零余额账户向实体账户拨款964万元等问题。
    二、部门预算执行审计
    重点审计了市直6个部门及27个所属单位,涉及财政拨款预算18808万元。存在的主要问题:
   (一)预算编制不完整、执行不到位
    市卫生健康委员会未编制政府采购预算158万元、超预算支出4万元;市特种设备监督检验所无预算支出28万元;市市场监督管理局和市应急管理局应收未收罚没款458万元;市交通工程质量与安全监督局等3个单位结余结转资金和非税收入303万元未及时上缴财政。
   (二)执行财务规定不严格
    市质量检验检测中心多批次采购检验检测耗材、化学试剂等计277万元未公开招标;市司法局等2个单位未按规定使用公务卡结算11万元;市疾病控制中心等8个单位未实行单车核算;市运输管理处等6个单位未按规定取消和使用银行账户。
   (三)资金资产管理不规范
    市无线电监测站出借项目资金29万元;市交通运输局违规出租办公用房5间,涉及金额10万元;市应急管理局固定资产账实不符、未按规定及时办理国有资产变更产权登记。
    三、“三大攻坚战”审计
    围绕防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”,市审计机关高度关注重点任务推进情况。存在的主要问题:
   (一)防范化解政府债务风险审计情况
    重点核查了市本级及凌源市地方政府债务和隐性债务情况。审计认定,截至2018年6月末,市本级地方政府债务和隐性债务余额分别为757200万元、432500万元;凌源市地方政府债务和隐性债务余额分别为97900万元、268000万元。审计发现,债务和隐性债务数据尚不够完整和准确,市本级多计隐性债务20730万元、凌源市少计隐性债务697万元;凌源市未及时公开政府债务相关信息。
   (二)扶贫政策落实和资金管理审计情况
    1.贫困人口识别不够精准。市审计机关筛查出不符合标准的贫困人口疑点数据3583条。截至目前,市扶贫部门已督促各县(市)区政府整改完毕。
    2.未严格执行金融扶贫贷款相关规定。朝阳县金融扶贫资金利用率较低,已放贷款150万元仅占最高可放款规模的15%,未达到金融扶贫预期;建平县等3个县(市)扶贫贷款1829万元逾期及未按规定用途使用贷款89万元。
    3.扶贫项目未达预期效果。建平县注册的1888个农民专业合作社中仅有280个与贫困户建立利益联结机制;朝阳县教育局等4个单位未完成年度扶贫计划。
    4.脱贫攻坚资金管理使用不规范。截至2018年11月,朝阳县20个乡镇1629万元产业扶贫项目资金未拨付使用;朝阳县林业局未按规定预留2个产业扶贫项目质量保证金。
   (三)污染防治资金和项目审计情况
    市审计机关重点审计了农村环境保护专项资金,审计发现:北票市等3个县(市)的垃圾填埋场、污水管网等9个项目逾期未完工、未达预期治理目标;建平县4个乡镇购置140万元垃圾清运设备未纳入固定资产账目核算;喀左县未安排使用宜居达标村环境治理项目资金840万元。
    四、“三减(简)一降”政策措施落实审计
    为推进我市全面深化“放管服”改革,努力打造一流营商环境,市审计机关对市本级及各县(市)区200个部门单位在清理规范涉企收费、减轻企业税费负担、政务服务便利化改革三个方面政策措施落实情况进行了专项审计调查,并延伸调查81户企业。存在的主要问题:
   (一)未严格执行涉企方面相关规定
截至2018年8月31日,市公共资源交易中心(含5个分中心)及北票市安监局等3个单位应退未退各类保证金及衍生利息238万元。
   (二)违规收取行政事业性收费 
    北票市等4个县(市)无资质违规开展特种设备检验业务,收取检验检测费396万元;朝阳县水土保持监督站超标准收取行政事业性收费6万元。
   (三)未完全落实政务服务便利化改革措施
    市公安局等5个部门及龙城区规划局等11个部门少进驻服务大厅25人,双塔区旅游局等21个部门尚未进驻人员;喀左县等4个县(市)区38个部门417个事项尚未进驻服务大厅;北票市未按规定向市场主体放开“商品房面积预测及分摊”测绘服务事项。
    五、公检法机关非税收入和涉案财物专项审计调查
    市审计机关对我市13个公检法机关非税收入和涉案财物情况进行了专项审计调查。存在的主要问题:
   (一)非税收入收缴和管理不够完善
    喀左县人民法院等8个单位未及时上缴非税收入1674万元;双塔区等4个县、区人民法院未收缴刑事判处罚金1241万元且未及时立案执行;市中级人民法院等4个单位应缴未缴非税收入885万元。
   (二)涉案财物管理不够到位
    市中级人民法院及龙城区等4个县、区人民法院未及时支付执行款3361万元;市公安局和朝阳县公安局未按规定移送涉案资金982万元;市公安局及喀左县等3个县、区人民检察院未按规定程序上缴涉案资金184万元。
   (三)资金监管不够严格
    龙城区人民法院工作人员公款私存17万元、滞留罚金19万元;双塔区人民法院工作人员挪用执行款39万元。 
    六、专项资金审计
    围绕乡村振兴、强农惠农等政策措施落实,2018年市审计机关重点关注了涉农等民生领域资金使用及项目管理情况。存在的主要问题:
   (一)草原生态建设与保护专项资金审计情况
    1.违规管理和使用项目资金。北票市和建平县未拨付补助资金3288万元;建平县和喀左县虚报冒领专项资金6万元;建平县挪用专项资金200万元、公款私存2万元。
    2.项目建设和管理不规范。建平县有关部门履职不到位致使不具备条件企业承担1738万元草牧业试点项目、关联企业中标1655万元人工草地建植项目、违规确定标准支付相关企业补贴资金1500万元。
    3.履行相关程序不到位。北票市29个乡镇禁牧补贴项目资金918万元未公示直接下拨;建平县和喀左县未按规定索取470万元工程发票。
   (二)民政资金筹集、管理和使用审计情况
    1.扩大资金使用范围。北票市使用进藏义务兵专项资金列支交通、办公等费用20万元;朝阳县使用低保资金归还医保基金4477万元、列支阎王鼻子水库移民补助及办公费等97万元。
    2.违规发放补助补贴。北票市、朝阳县向不符合条件的387人发放城市及农村低保补助、五保供养金及残疾人两项补贴180万元。
    3.结余结转资金管理不规范。北票市财政及朝阳县9个乡镇结余结转超两年以上资金557万元,未上缴国库。
   (三)义务教育薄弱学校基本办学条件改善审计情况
    1.违规收取相关费用。北票市等3个县(市)违规收取城市基础设施配套费、防空地下室异地建设费等226万元。
    2.资金管理使用不规范。朝阳县等3个县未及时拨付改薄资金3559万元;建平县1所学校挪用改薄资金10万元;凌源市2所学校未取得正式发票支付工程款65万元。
    3.工程和设备管理存在薄弱环节。凌源市和建平县16所学校教学楼(实验楼)未经消防验收即投入使用;建平县2所学校挪用改薄教学及生活设备。
   (四)国家基本公共卫生服务项目审计情况
    7个县(市)区村级卫生室医疗设施简陋、医务人员配备不齐、卫生服务项目下沉比例较低;北票市等6个县(市)区专项资金结余4027万元;朝阳县等3个县(市)区挪用专项资金946万元;建平县等3个县(市)超范围列支81万元。
    七、经济责任审计
    2018年,市审计机关对19位领导干部经济责任履行情况进行了审计。同时,对建平县党政主要领导自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计。存在的主要问题:
   (一)执行有关政策不到位
    建平县未及时推进国资国企监管体制改革,未有效落实自然资源资产开发利用和保护、生态环境保护等重大政策措施。存在“批而未供”建设用地19.86公顷、58户企业未经许可擅自取水等7个问题。
   (二)遵守有关法规不严格
    凌钢集团存在超比例为关联企业提供担保、投资项目未招标或违规招标等8个问题,涉及金额6884万元;喀左县公安局等13个部门单位存在未及时足额征收非税收入、结余结转资金和非税收入未及时上缴财政等19个问题,涉及金额4073万元。
   (三)有关经济活动决策失误
    凌钢集团未经充分研究论证,出资78600万元收购5家矿山企业,现均已处于停产状态,潜在亏损54700万元,并存在较大经营风险。
   (四)目标责任制未全部完成
    建平县未完成2016、2017年度朝阳市委、市政府下达的“地区生产总值”等5项责任制目标;未在2017年底完成防治畜禽养殖污染、污水处理厂提标改造、水源地保护区勘界立标等任务。
   (五)遵守廉洁从政规定不够严格
    凌钢集团未经批准发放奖金和住房补贴937万元,领导职务消费未向职工公开60万元。
    八、政府投资项目审计
    市审计机关对20个政府投资项目进行了审计,涉及投资额77484万元。存在的主要问题:
   (一)项目建设管理不规范
审计确认市扣北水厂水质提标应急工程等20个项目多计工程结算造价3625万元;鸟化石国家地质公园工程(地源热泵中央空调系统)等2个项目未履行招投标程序708万元;市孟克绿廊人防工程等2个项目先施工后补办招标手续835万元;朝阳水务集团有限公司中水回用及污水主干管网工程建设管理费超过控制标准121万元。
   (二)财务管理不完善
鸟化石国家地质公园工程未配套项目资金4047万元、欠拨建设单位项目资金1112万元、未取得结算发票支付工程款750万元、出借项目建设资金300万元。
   (三)履行建设程序不到位
市第一高级中学、第一初级中学燕都新城分校建设项目在未履行项目初步设计、建设用地规划许可、建设工程规划许可及施工许可等相关建设程序的情况下即开工建设;同时,存在违法转包、虚构工程施工内容等9个疑点问题;市第四医院异地新建工程5个项目未严格履行建设项目基本程序。
    九、审计移送问题线索情况
    上述各项审计中,市审计机关发现并移送违纪违法违规问题线索45件,涉及资金75189万元。
针对凌钢集团矿山收购价格依据不充分且部分原始资料缺失、未经批准发放奖金等17个问题线索移送纪检监察机关;针对某民营企业在银行机构贷款涉嫌犯罪1个问题线索移送公安机关;针对建平县原畜牧兽医局未经批准违规确认不具备条件的企业承担草牧业试点项目等7个问题移送有关县(市)区政府;针对孟克绿廊人防基坑支护工程先施工后补招标手续等20个问题移送主管部门及其他部门。
截至目前,纪检监察机关给予10人诫勉及行政警告处理,收缴资金1658万元,并将3人移送司法机关;公安机关立案1件、批捕1人;有关县(市)区政府对3人进行了批评教育及约谈,并责令相关部门进行整改;主管部门及其他部门对3人予以批评教育及行政警告,对相关问题进行了市本级通报,并收回违规资金33万元。
    十、加强预算管理的意见
   (一)完善预算编制体系,硬化预算约束力。财政部门要依据预算法等有关规定,坚持预算法定原则,进一步完善政府预算体系,优化财政支出结构,提升财政预算规范化、科学化水平,支持供给侧结构性改革,推进“161”重点工程建设,从严控制一般性支出,并根据实际情况,确定科学合理的预算项目和定额标准。
   (二)规范财政资金管理,防范各类支付风险。财政部门要加强对非税收入等财政资金的管理,合理合规调度国库资金,缩减国库资金占压规模,加大往来账款资金清理力度,提高财政保障能力,防范区域性财政支付风险、养老金支付风险和政府债务风险,确保重大政策措施落实到位。同时,要切实加强对各预算单位预算编制、执行、政府采购、国库集中支付等方面的监管。
   (三)健全工作机制,规范收支行为。市政府将进一步优化审计资源配置,逐步建立各类财政资金及各个领域全覆盖审计机制,充分发挥审计监督作用。同时,尽快完善预算绩效评价体系,逐步将预算绩效评价管理覆盖到所有财政资金。各预算单位要完善内部控制长效机制,进一步提升财务管理水平,促进财政资金规范、高效使用。
   (四)强化审计结果运用,严肃追责问责。市政府继续将审计结果和整改情况作为对各县(市)区和市直部门单位及领导干部考核、奖惩的重要依据,强化政府督查力度,加快完善审计整改联动机制,落实责任,明确分工,齐抓共管,形成合力。对审计移送的违纪违法违规问题,有关部门要及时组织查处,依纪依法依规追究有关人员责任。